CCH Tagetik ist eine von wenigen marktreifen BEPS Pillar Two Lösungen

Marktreife Lösungen gibt es zwar, jedoch kann hier maximal eine Handvoll Anbieter mit ausgereiften Tools genannt werden. Bei der Auswahl des Anbieters zeigt sich, dass Steuer-Abteilungen tendenziell andere Vorlieben haben als Finanz-Abteilungen. Aus CFO-Sicht bietet sich eine integrierte Lösung an, die auf der Legalkonsolidierung aufsetzt und die bereits geschaffene Datenbasis und möglicherweise sogar vorhandene Länder-Reportings als Mehrwert einsetzt. Aus Tax-Sicht geht es häufig eher um die Vertrautheit mit vorhandenen Tools und eine Click-für-Click Durchführung der notwendigen Schritte.

Wer bereits CCH Tagetik im Einsatz hat, für den lohnt es sich, die Global Minimum Tax (GMT) Lösung genauer zu evaluieren. In den letzten Monaten hat WoltersKluwer viele Ressourcen aufgewendet, um einen standardisierten Prozess umzusetzen, der sowohl in bestehenden Tagetik-Landschaften als auch alleinstehend implementiert werden kann. Im GMT-Modul ist das bislang bekannte BEPS-Regelwerk ebenso hinterlegt wie Kalkulationen, Tests und Mapping-Tabellen – also Überleitungen –, die für den weiteren Prozess benötigt werden.

Der Anforderungs-Katalog von BEPS Pillar Two liegt also als vorgefertigter Prozess mit einem logisch aufgebautem Workflow vor, der auf individuelle Kundenanforderungen hin angepasst werden kann.

Den größten Mehrwert bietet das GMT-Modul durch die Zusammenführung bereits vorhandener Daten aus dem Abschluss-Prozess, die durch vorbereitete Mappings ohne weitere technische Schnittstellen in den globalen Mindestbesteuerungs-Prozess integriert und unmittelbar genutzt werden können. Gleichzeitig ist für alle Datenpunkte auch eine parallele Option zur manuellen Erfassung bzw. Integration aus Drittsystemen umgesetzt: ein Rahmenwerk, das eine pragmatische Implementierung ebenso zulässt wie eine voll-integrierte Lösung oder einen stufenweisen Ausbau.
Zeigen Sie uns die aktuelle Situation in Ihrer Projektlandschaft mit CCH Tagetik und füllen Sie unser Projektbewertungsformular aus. So können wir Sie optimal mit der BEPS in class Lösung für die Globale Mindeststeuer unterstützen.

Vielversprechendes Global Minimum Tax Standard-Modul

Das bislang entwickelte Modul sieht aus unserer Sicht äußerst vielversprechend aus und wird daher als eine führende Lösung für die Umsetzung von BEPS Pillar Two empfohlen. Da es sich um ein strategisches Thema für WoltersKluwer handelt, ist auch von einer kontinuierlichen Weiterentwicklung und Verbesserung der Lösung auszugehen – dies war bereits aus den Fortschritten der fortlaufenden Demo-Termine der vergangenen Monate ersichtlich. Die involvierten Entwickler haben sich zu wahren Pillar Two Experten ausgebildet und zeigen eine spürbare persönliche Motivation zur Optimierung des Moduls. Sowohl aus Endanwender- als auch Implementierer-Sicht ist das GMT-Modul gut gelungen und direkt anschlussfähig.

Die Herausforderungen einer BEPS Pillar Two Implementierung sind angesichts des kurzen Reaktions-Zeitraums enorm. So müssen Steuer- und Finanzabteilung wesentlich enger zusammenarbeiten, als dies üblicherweise der Fall ist. Das beginnt bereits bei der Entscheidungsfindung einer gemeinsamen Lösung, mit der die Bedürfnisse beider Fachbereiche befriedigt werden. Hier wird es ohne Kompromisse nicht gehen. Aus technischer Sicht ist vor allem die Anbindung bzw. Zusammenführung verschiedener Datenquellen und -töpfe entscheidend. Je mehr Daten in guter Qualität genutzt werden können, desto leichter wird auch die CbC-Berichterstattung als auch die Testung und Berechnung der einzelnen Pillar Two Schritte fallen. Genau an dieser Stelle muss der Trade-off zwischen reinem Steuer-Tool und Finance-Lösung gefunden werden. Für eine Integration von Pillar Two in eine Finanz-Plattform spricht die Möglichkeit, dass ein Großteil der nötigen Datenpunkte bereits im Rahmen des normalen Abschluss-Prozesses eingeholt werden kann.

Die ohnehin häufig vorhanden Anhangs-Erfassung bzw. das Steuer-Paket eines IFRS-Abschlusses kann um entsprechende Informationen ergänzt werden, sodass die Überleitung in den Pillar Two Prozess elegant erfolgt.

WTS Advisory und verovis gehen in Sachen globale Mindestbesteuerung (BEPS Pillar Two) in CCH Tagetik gemeinsame Wege. Zur technischen Umsetzung der globalen Mindestbesteuerung haben sich WTS als Finance/Accounting- & Steuer-Expert:innen und verovis als Implementierungexpert:innen auf eine Kooperation geeinigt. Erfahren Sie im Interview mit David Ploss und Moritz Pawelke mehr über die Vorteile, die Sie als Kunde durch diese Kooperation haben und welche weiteren Lösungen in unserer Zusammenarbeit abgebildet werden:

Das Buhlen um wenige verfügbare Expert:innen hat bereits begonnen

Das Zusammenspiel aus Steuer- und Finance-Fachwissen betrifft übrigens nicht nur die Fachabteilungen von Konzernen. Auch von Seiten der Implementierer:innen ist es unerlässlich, eine enge Zusammenarbeit mit Steuer-Expert:innen zu forcieren. Die inhaltlichen Anforderungen können nur von entsprechenden Expert:innen bewertet und gemanaged werden. Auf der anderen Seite profitieren die Steuer-Expert:innen vom technischen und prozessualen Verständnis erfahrener Implementierer:innen. Im Plattform-Gedanken liegt ein großer Hebel für die Integration, Automatisierung und zukünftige Weiterentwicklung des Pillar Two Prozesses.

Aus Sicht von verovis empfiehlt sich ein frühzeitiger Austausch von Finanz- und Steuer-Abteilungen hinsichtlich einer technischen Lösung, die nicht nur Einzelpersonen befriedigt, sondern eine ganzheitliche Betrachtung der Konzern-Prozesse reflektiert. Da die Anzahl der verfügbaren Expert:innen auf dem Markt stark begrenzt ist, sollte das Thema BEPS Pillar Two sofort auf die strategische CFO-Agenda gesetzt werden. Andernfalls droht kurz vor Ladenschluss ein Buhlen um sehr begrenzte Ressourcen, in dem es keine Gewinner geben wird.

Gemeinsam mit unserem Kooperationspartner WTS Advisory bilden wir fachliche Steuer-Expertise und die Implementierung aller gängigen sowie realistischen technischen Lösungen ab. Wir freuen uns auf den Austausch mit Ihnen zu einem spannenden und zeitkritischen Thema, dem wir ein erfahrenes Team widmen. Haben auch Sie Interesse an der Global Minimum Tax Lösung von CCH Tagetik? Kontaktieren Sie uns hier  für einen Austausch zu Ihrem individuellen Use Case.

CCH Tagetik: One of the few Market-Ready BEPS Pillar Two Solutions

Although there exist various BEPS Pillar Two solutions, only a handful of these are truly market-ready. When it comes to selecting a solution provider, tax departments tend to have different priorities than do finance departments. From a CFO’s perspective, the priority is on an integrated solution that builds on legal consolidation and uses the existing data basis and possibly even existing country reports as an added value, whereas taxation professionals tend to prioritise familiarity with existing tools and a click-by-click implementation of the requisite steps.

For those already using CCH Tagetik, it’s worth taking a closer look at the Global Minimum Tax (GMT) solution. In recent months, WoltersKluwer has spent substantial resources to implement a standard process that can be implemented in both existing and standalone Tagetik landscapes. The GMT module contains the known BEPS rules, as well as calculations, tests, and mapping tables which together provide the transition to the subsequent process.

The BEPS Pillar Two requirement catalogue is thus available as a preconfigured process with a logically structured workflow, which can be tailored to individual customer requirements.

The greatest added value of the GMT module is provided via the merging of existing data from the financial reporting process, which can be integrated into the global minimum tax process without further technical interfaces, thereby allowing it to be used immediately. At the same time, a parallel option for manual entry or integration from third-party systems has been made available. This framework ensures a measured implementation according to the specific use case at hand, ranging from a fully integrated solution with all the bells and whistles to a gradual, step-by-step expansion of the module.
Show us the current situation in your project landscape with CCH Tagetik and fill out our project assessment form. This way we can support you optimally with the BEPS in class solution for Global Minimum Tax.

CCH Tagetik’s Promising Global Minimum Tax Standard Module

The GMT module developed to date looks very promising from our perspective and is therefore recommended as a leading solution for BEPS Pillar Two implementation. As this is a strategic topic for WoltersKluwer, further development and improvement of the solution is expected – as evident from the progress of the ongoing demo appointments in recent months. The developers involved have become bona fide Pillar Two experts and have developed a strong personal motivation to further optimise the module. Both from the end-user’s and the implementer’s point of view, the GMT module is a well-thought-out, readily operationalizable solution.

The challenges of implementing the BEPS Pillar requirement in such a short timeframe are significant. For one, tax and finance departments must work together more closely than they typically do, including for example when it comes to the selection of a solution that fulfills both departments’ requirements, something that will require a certain degree of compromise. From a technical perspective, a deciding factor is the ability to connect and merge disparate data sources and pools. The more high-quality data that can be used, the easier it will be to conduct both the CbC reporting and the testing and calculation of individual Pillar Two steps.

It’s exactly at this point where the trade-off between a pure tax tool and a finance solution must be found. An argument for integrating Pillar Two into a finance platform is that doing so would allow for the collection of a substantial proportion of the required data points via the regular financial reporting process.

The notes to the financial statements or the tax package of an IFRS financial statement, which is often already available, can be supplemented with the corresponding information so that the transition to the Pillar Two process can be as seamless as possible.

WTS Advisory  and verovis are working together on global minimum taxation (BEPS Pillar Two) in CCH Tagetik. For the technical implementation of the global minimum taxation, WTS as finance/accounting & tax experts and verovis as implementation experts have agreed on a cooperation. In the interview with David Ploss and Moritz Pawelke, you can learn more about the advantages that you as a customer have through this cooperation and which other solutions will be mapped in our collaboration:

The Scramble for Experts: The Race Begins

The interplay of taxation and financial expertise extends beyond corporate groups’ corresponding tax- and finance-specific departments. For example, it is crucial that the individuals implementing the solution work closely with tax experts, given their (the tax experts’) deep understanding of the complexities and nuances of the content requirements. At the same time, tax experts benefit from the implementers’ strong technical and procedural understanding. The platform approach is the main driver when it comes to integration, automation, and future development of the Pillar Two process.

From verovis’s point of view, an early exchange between finance and tax departments regarding a technical solution that not only satisfies individuals but also reflects a holistic view of group processes is recommended. As the number of available experts on the market is rather limited, BEPS Pillar Two considerations should be put on the CFO’s strategic agenda immediately. Not doing so could result in a last-minute scramble for a limited number of resources, an outcome that would be in nobody’s interest.

Together with our cooperation partner WTS Advisory, we cover professional tax expertise as well as the implementation of all common, practical technical solutions. We look forward to exchanging ideas with you on this exciting and time-critical topic, to which we dedicate an experienced team. Are you interested in the Global Minimum Tax solution from CCH Tagetik? Contact us here for an exchange about your individual use case.